أسس إعداد القوائم المالية

طبقا لمعايير المحاسبة المصرية لشركات التأمين و إعادة التأمين ووفقا للقواعد الصادرة من الهيئة المصرية للرقابة على التأمين .

أهم السياسات المتبعة

(3-1) المعاملات بالعملات الأجنبية

بند 1 : تمسك الشركة حسابات مالية بالنظام الالي و اليدوي و تثبت فيها المعاملات المالية وفقا لمبدأ الاستحقاق وتعد القوائم المالية وفقا للنموذج الوارد بالقرار رقم 175 لسنة 1999 بشأن المعايير المحاسبية لشركات التأمين وإعادة التأمين .

بند 2 : تمسك حسابات الشركة بالجنية المصري ويتم إثبات المعاملات بالعملات الأجنبية على أساس أسعار الصرف السارية في تاريخ إعداد الميزانية و تم إثبات الفروق الناتجة عن إعادة تقييم رصيد أول المدة و كذلك حركة التحويلات التي تمت خلال العام بقائمة الدخل .

(3-2) الاستثمارات

( أ ) النقدية و ما في حكمها :

لأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية يتضمن بند النقدية و ما في حكمها أرصدة النقدية بالصندوق و أرصدة الحسابات الجارية و الودائع لدى البنوك .

( ب) أذون الخزانة:

لا يوجد رصيد أذون خزانة هذه الفترة .

(ج ) الأوراق المالية المتاحة للبيع :

تم إثبات الأوراق المالية المتاحة للبيع المقيدة في بورصة الأوراق المالية في تاريخ إعداد الميزانية بالتكلفة التاريخية , و كذلك تم إثبات الأوراق المالية المتاحة للبيع غير المقيدة بالتكلفة التاريخية .

(د ) شهادات الاستثمار :

المجموعة ( أ )

تم تقييم الاستثمارات في شهادات استثمار البنك الأهلي المصري مجموعة ( أ ) علي أساس صافي القيمة الاستردادية في تاريخ الميزانية و تثبت فروق التقييم بقائمة الدخل .

المجموعة ( ب)

تم تقييم الاستثمارات في شهادات استثمار البنك الأهلي المصري مجموعة ( ب )بالقيمة الإسمية (التكلفة ) باعتبارها القيمة التي سيتم استردادها في تاريخ الاستحقاق .

( ه ) الأوراق المالية بغرض الاحتفاظ :

تم إثبات الأوراق المالية الأخرى المقناه بغرض الاحتفاظ بالتكلفة التاريخية ولم يحدث أي انخفاض مستمر في قيمتها التاريخية عن القيمة السوقية أو المحسوبة لها .

(و ) وثائق صناديق الاستثمار :

لا يوجد لدى الشركة وثائق صناديق الاستثمار.

(ى ) الاستثمارات العقارية :

يتم تقييم الاستثمارات العقارية من الأراضي و المباني بتكلفة الاقتناء و يتم إهلاك المباني بطريقة القسط الثابت باستخدام معدلات إهلاك مناسبة تم تحديدها علي أساس العمر الافتراضي لكل أصل وذلك بعد استبعاد 10% من قيمة المباني كقيمة ذاتية للأرض .

(3-3) الأصول التي آلت ملكيتها للشركة وفاء للديون لا يوجد

(3-4) مخصص القروض والديون المشكوك في تحصيلها

تم تكوين مخصص ديون مشكوك في تحصيلها بقيمة قدرها 41500 جنية و ذلك لمقابل المديونية الخاصة بالسيد / محمود عبد الحكيم – و السيد / خالد عبد الغني – وقد قامت الشركة باتخاذ الاجرائات القانونية اللازمة .

(3-5) الإهلاك و الاستهلاك

يتم إثبات الأصول الثابتة بتكلفة الاقتناء و يتم إهلاكها اعتبارا من تاريخ الاقتناء بطريقة القسط الثابت وذلك باستخدام معدلات إهلاك مناسبة يتم تحديدها علي أساس العمر الإنتاجي المقدر لكل أصل و تظهر الأصول الثابتة بالميزانية بالصافي بعد خصم معدل الإهلاك

 و فيما يلي بيان بالمعدلات المطبقة لكل بند من الأصول الثابتة وهى نفس النسب المطبقة في الأعوام السابقة :

(3-6) المخصصات الفنية لتأمينات الأشخاص و تكوين الأموال

تم تكوين الاحتياطي الحسابي و تقدير بمعرفة الخبير الاكتواري للشركة وفقا للأسس الفنية المعتمدة من مجلس إدارة الهيئة المصرية للرقابة علي التأمين .

لم يتم تكوين مخصص المتطلبات تحت التسديد عن وثائق تأمين الأشخاص و تكوين الأموال حيث تم تسويقها حتى تاريخ إعداد الميزانية و كذا المتطلبات التي تكون قد حدثت و لم يبلغ عنها I.B.N.R) ) حتى تاريخ إعداد الميزانية المالي.